신혼부부 증여세 면제 기준 완벽정리

결혼 후 부모님이 집을 사주거나 자금을 보태주는 경우, “이거 증여세 내야 하나요?”라는 질문이 많습니다. 특히 신혼부부라면 주택 구입 자금이나 결혼 자금 증여세 면제 기준을 모르고 있다가 세금 폭탄을 맞는 경우도 적지 않습니다.
이 글에서는 신혼부부 증여세 면제 조건, 증여 가능 금액, 신고 시기, 그리고 합법적인 절세 전략까지 단계별로 설명드립니다.

1. 신혼부부 증여세란?

증여세란 타인으로부터 무상으로 재산을 받는 경우 부과되는 세금입니다.
신혼부부의 경우 부모님, 시부모님, 장인·장모님으로부터 결혼자금이나 주택자금을 받으면 이 역시 증여로 간주됩니다.

-. 중요 포인트: “결혼할 때 받은 돈이니까 괜찮겠지”라는 생각은 위험합니다.

신혼부부 증여세 면제 한도를 초과하면 반드시 세금을 납부해야 합니다.

2. 신혼부부 증여세 면제 한도 금액

신혼부부 증여세 면제 기준은 증여자가 누구인지에 따라 다릅니다. 아래 표로 정리해 보겠습니다.

증여 관계	증여세 면제 한도	주요 예시
부모 → 자녀	5,000만 원	결혼자금, 주택구입자금 등
배우자 간 증여	6억 원	결혼 후 자산 이전, 주택 명의 이전
조부모 → 손자녀	2,000만 원	결혼축의금, 결혼지원금 등
기타 친척 (형제, 삼촌 등)	1,000만 원	결혼 관련 금전 지원

-. 예시: 부모님이 아들에게 1억 원을 결혼자금으로 주었다면, 5,000만 원을 초과한 5,000만 원에 대해 증여세가 과세됩니다.

3. 신혼부부 부모님 증여 시 주의사항

1) 증여 사실을 입증할 수 있어야 함

부모님이 자녀에게 돈을 송금할 경우, 증여 목적 메모(예: 결혼자금)를 남겨야 안전합니다.

2) 현금보다 계좌이체가 유리함

현금 증여는 추적이 어려워 탈세로 의심받을 수 있습니다.

3) 신고 시 증빙자료 첨부 필수

혼인관계증명서, 통장 이체내역서, 주택 계약서 등

4. 배우자 간 증여세 면제 조건

신혼부부 사이에서도 증여세가 발생할 수 있습니다.
하지만 배우자 간 증여세 면제 한도는 6억 원으로 매우 넉넉합니다.

-. 예시: 남편이 아내 명의로 4억 원짜리 아파트를 구입했다면 증여세는 부과되지 않습니다.
다만, 그 금액이 6억 원을 초과하면 초과분에 대해서는 증여세가 과세됩니다.

-. 팁: 증여 후 10년 이내에는 동일 증여자로부터 받은 금액이 합산되므로, 10년 단위로 관리하는 것이 중요합니다.

5. 신혼부부 주택자금 증여세 면제 기준

신혼부부가 주택을 구입할 때 부모님이 자금을 보태주는 경우가 많습니다.
이때 주택자금 증여세 면제 요건을 충족하면 최대 1억 원까지 면제가 가능합니다.

면제 조건 요약

혼인 10년 이내
부부 합산 소득 7천만 원 이하
증여금이 주택 구입 목적임을 명확히 증빙
부동산 취득 후 3개월 이내 증여금 사용

-. 중요: 해당 금액은 일반 증여한도(5천만 원)와 별도로 적용됩니다. 즉, 최대 1.5억 원까지 증여세 없이 가능합니다.

6. 신혼부부 증여세 계산 방법 표

구분	증여금액	공제한도	과세표준	세율	납부 세액
부모가 1억 원 증여	1억 원	5천만 원	5천만 원	10%	500만 원
배우자가 7억 원 증여	7억 원	6억 원	1억 원	10%	1,000만 원
주택자금 별도 증여 1억 원	1억 원	1억 원	0원	-	면제